課程時間：1天，6小時/天

授課對象：總經(jīng)理、企業(yè)高管、財務(wù)人員

授課方式：案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程背景：

無論是出于經(jīng)營環(huán)境的急劇變化還是企業(yè)自身的發(fā)展壯大，提高自身的風(fēng)險防范與應(yīng)對能力，已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)管理的重心之一。企業(yè)要想做到基業(yè)常青、經(jīng)營業(yè)績不斷增長，健全和完善自身的內(nèi)部控制及風(fēng)險管理，將是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

課程收益：

通過學(xué)習(xí)，使學(xué)員能意識到風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性。具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：

1、掌握先進的內(nèi)部控制、風(fēng)險管理等理論，了解企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系

2、掌握內(nèi)部控制日常管理要點，不斷保持內(nèi)部控制的先進性與有效性

3、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

4、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

5、通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點

課程大綱：

第一講：對內(nèi)部控制的重新認識

一、內(nèi)部控制概述

1、什么是內(nèi)部控制

2、企業(yè)為什么要進行內(nèi)部控制

3、誰對內(nèi)部控制具體負責(zé)

4、內(nèi)部控制有哪些局限性

5、內(nèi)部控制如何降低風(fēng)險

6、是否所有的風(fēng)險都需要控制

二、舞弊產(chǎn)生的原因及預(yù)防

1、舞弊產(chǎn)生的原因

2、舞弊產(chǎn)生的預(yù)防

三、內(nèi)部控制經(jīng)典案例剖析

第二講：讀懂風(fēng)險，掌握風(fēng)險背后的邏輯

一、企業(yè)風(fēng)險概述

1、企業(yè)風(fēng)險的含義

2、 企業(yè)面臨的主要風(fēng)險類型

二、企業(yè)風(fēng)險管理

1、企業(yè)風(fēng)險管理的內(nèi)容

2、 企業(yè)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)

3、企業(yè)風(fēng)險管理的步驟

4、 企業(yè)風(fēng)險管理組織系統(tǒng)

5、企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

三、如何識別和評估企業(yè)風(fēng)險

第三講：怎樣實施有效的控制活動

一、、控制活動的方法

1、手工控制與自動控制

2、預(yù)防控制與發(fā)現(xiàn)性控制

二、、控制活動的措施

1、不相容職務(wù)分離控制

2、授權(quán)審批控制

3、財產(chǎn)保護控制

4、預(yù)算控制

5、績效考評控制

6、運營分析控制

7、建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制

三、有效的控制活動的主要工具

第四講：有效的信息與溝通

一、怎樣提供有效的控制信息

1、建立信息與溝通制度

2、信息與溝通的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

二、建立健全有效的控制信息溝通渠道

五、內(nèi)部控制實務(wù)

一、內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析

1、構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析

2、主要實施步驟與各步驟實施要點介紹

3、主要經(jīng)驗與做法

二、內(nèi)部控制手冊的編寫

1、內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)

2、內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點

3、內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論

三、建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

1、控制環(huán)境

2、內(nèi)部牽制

3、內(nèi)部審計

4、財務(wù)內(nèi)控

四、內(nèi)部控制的日常管理

1、工作機制

2、宣傳培訓(xùn)

3、跟蹤與整改

4、內(nèi)控制度維護

5、內(nèi)控考核與案例分析