對(duì)ISO14001標(biāo)準(zhǔn)“管理評(píng)審”的理解

所謂管理評(píng)審是指企業(yè)的最高管理者按其設(shè)定的時(shí)間間隔，對(duì)ISO14001環(huán)境管理體系進(jìn)行評(píng)審，并根據(jù)ISO14001環(huán)境管理體系審計(jì)的結(jié)果、不斷變化的客觀環(huán)境和持續(xù)改進(jìn)的承諾，對(duì)環(huán)境方針、目標(biāo)和指標(biāo)以及ISO14001環(huán)境管理體系的其他要素作出改進(jìn)。ISO14001環(huán)境管理體系本身是一個(gè)不斷變化的系統(tǒng)，其有效性取決于所建立的環(huán)境管理體系同企業(yè)的整個(gè)活動(dòng)過(guò)程相適宜的程度，適宜度越大，則有效性也就越大。管理評(píng)審對(duì)體系的有效性有著重大的影響。

1、管理評(píng)審對(duì)環(huán)境管理體系有效性的影響

1.1、管理評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)分析環(huán)境管理體系同企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的適宜程度，并作出正確的改進(jìn)，從而提高環(huán)境管理體系的有效性。

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而制定的總體性和方向性謀略。它是企業(yè)在分析外部環(huán)境和內(nèi)部條件的基礎(chǔ)上，為求得企業(yè)的生存和發(fā)展而作出的總體的、長(zhǎng)遠(yuǎn)的謀劃。而管理評(píng)審則是最高管理者就環(huán)境方針和目標(biāo)，對(duì)環(huán)境管理體系的現(xiàn)狀和適應(yīng)性進(jìn)行的正式評(píng)價(jià)。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略己定的情況下，企業(yè)的ISO14001環(huán)境管理體系同其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的適宜性要通過(guò)管理評(píng)審加以評(píng)價(jià)和調(diào)整。因此，在這里，管理評(píng)審起作承上啟下的關(guān)鍵作用。當(dāng)企業(yè)的環(huán)境管理體系同其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略不相適應(yīng)時(shí)，最高管理層要及時(shí)地對(duì)ISO14001環(huán)境管理體系作出修改，以提高環(huán)境管理體系的有效性。

1.2、由最高管理者執(zhí)行的管理評(píng)審能為及時(shí)地改進(jìn)環(huán)境管理體系以提高其有效性提供人力、財(cái)力、物力支持。

在環(huán)境管理體系審計(jì)中，基本上有兩種對(duì)環(huán)境管理體系的適宜性和有效性進(jìn)行審計(jì)的方法，即：內(nèi)部審計(jì)（即第一方審計(jì)）和外部審計(jì)（即第二、第三方審計(jì)）。其中外部審計(jì)主要目的在于決定是否批準(zhǔn)認(rèn)證或簽訂購(gòu)貨合同，因而重點(diǎn)是評(píng)價(jià)受審方的體系。而內(nèi)部審計(jì)的主要目的在于改進(jìn)自身的體系，因而重點(diǎn)是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正和預(yù)防不合格。從兩種審計(jì)方法的目的來(lái)看，外部審計(jì)對(duì)企業(yè)環(huán)境管理體系有效性的及時(shí)提高作用不大，它只是為企業(yè)改進(jìn)其ISO14001環(huán)境管理體系提供了外部壓力。而內(nèi)部審計(jì)的目的就是改進(jìn)ISO14001環(huán)境管理體系，因而其對(duì)提高企業(yè)的環(huán)境管理體系的有效性起作至關(guān)重要的作用。內(nèi)部審計(jì)是由企業(yè)的最高層管理者組建審計(jì)機(jī)構(gòu)，成立審計(jì)小組，對(duì)自身的環(huán)境管理體系進(jìn)行例行審計(jì)。但是，內(nèi)部審計(jì)只能為企業(yè)環(huán)境管理體系的有效性的評(píng)價(jià)提供技術(shù)支持和專業(yè)人員意見(jiàn)，而不能為改進(jìn)企業(yè)的環(huán)境管理體系提供人力、財(cái)力和物力支持。而管理評(píng)審是由最高管理者執(zhí)行的，當(dāng)他們認(rèn)識(shí)到ISO14001環(huán)境管理體系的低效時(shí)，就能夠?yàn)楦倪M(jìn)環(huán)境管理體系提供必要的財(cái)力、物力和人力，從而最終提高環(huán)境管理體系的有效性。

1.3、管理評(píng)審能依據(jù)已改變的企業(yè)所處的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化條件，改進(jìn)環(huán)境管理體系，以提高其有效性。

企業(yè)所處的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化條件隨著時(shí)間的推移會(huì)改變。而管理評(píng)審就是發(fā)現(xiàn)企業(yè)已改變的客觀環(huán)境條件，如：企業(yè)供貨方的要求的改變、產(chǎn)品需求方要求的改變以及環(huán)境法規(guī)的改變和人們的環(huán)境意識(shí)的提高等。隨著這些客觀環(huán)境條件的變化，企業(yè)原有ISO14001環(huán)境管理體系就必然有不符合客觀環(huán)境條件的地方。通過(guò)管理評(píng)審就可以發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有環(huán)境管理體系的一些缺陷，從而可以制定一定的措施改進(jìn)現(xiàn)有的環(huán)境管理體系，以提高環(huán)境管理體系的有效性。

2、開(kāi)展管理評(píng)審，評(píng)價(jià)ISO14001環(huán)境管理體系的方法體系設(shè)計(jì)

管理評(píng)審主要是對(duì)現(xiàn)行的環(huán)境管理體系的符合性、有效性進(jìn)行評(píng)審，并及時(shí)地改進(jìn)環(huán)境管理體系，以便提高環(huán)境管理體系的有效性。鑒于此，筆者設(shè)計(jì)一個(gè)評(píng)價(jià)ISO14001環(huán)境管理體系的符合性、有效性的評(píng)價(jià)體系。

2.1、ISO14001環(huán)境管理體系的符合性評(píng)價(jià)

（1）、從內(nèi)部審計(jì)的角度評(píng)價(jià)

通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，在審計(jì)報(bào)告中將分嚴(yán)重不符合項(xiàng)和輕微不符合項(xiàng)列出不符合項(xiàng)的總量。

若出現(xiàn)下列情況之一的，即構(gòu)成嚴(yán)重不符合項(xiàng)：

①、系統(tǒng)性失效。如某一要素、某一關(guān)鍵過(guò)程重復(fù)出現(xiàn)的失效現(xiàn)象，即多次重復(fù)發(fā)生不符合現(xiàn)象，而又未能采取有效的糾正措施加以消除，形成系統(tǒng)性失效。

②、體系運(yùn)行出現(xiàn)區(qū)域性失效。如某一部門，要素的全面失效現(xiàn)象。例如各層次中門的培訓(xùn)出現(xiàn)失效或處理站長(zhǎng)期超標(biāo)，但沒(méi)有糾正措施。

③、造成嚴(yán)重的環(huán)境危害。

若出現(xiàn)下列情況之一的，即構(gòu)成輕微不符合項(xiàng)：

①、對(duì)滿足環(huán)境管理體系要求或體系文件的要求而言，是個(gè)別的、偶然的、孤立的性質(zhì)輕微的問(wèn)題。

②、對(duì)保證所審區(qū)域的體系有效性而言，是個(gè)次要的問(wèn)題。如果出現(xiàn)了嚴(yán)重不符合項(xiàng)，則說(shuō)明原有的環(huán)境管理體系有著不可忽略的缺陷，就需要對(duì)現(xiàn)有的環(huán)境管理體系進(jìn)行改進(jìn)。

（2）、從ISO14001環(huán)境管理體系文件的角度評(píng)價(jià)

企業(yè)在不斷發(fā)展，其外部環(huán)境和內(nèi)部條件都在不斷變化。ISO14001環(huán)境管理體系的執(zhí)行者在執(zhí)行過(guò)程中自然會(huì)遇到問(wèn)題，并提出合理的改進(jìn)措施。這樣，就要求文件不斷完善，文件的技術(shù)含量和可操作性不斷提高。通過(guò)了解ISO14001環(huán)境管理體系文件的執(zhí)行情況，我們可以對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的環(huán)境管理體系的符合性作出一定的評(píng)價(jià)。因此，可以將從上次管理評(píng)審到本次管理評(píng)審之間的體系文件的修改、補(bǔ)充和實(shí)施情況列表予以說(shuō)明。這樣，通過(guò)這張表格就可以對(duì)ISO14001環(huán)境管理體系的符合性作出一定的評(píng)價(jià)。

2.2、環(huán)境管理體系有效性評(píng)價(jià)

（1）、環(huán)境方針的貫徹情況

ISO14001標(biāo)準(zhǔn)中要求“應(yīng)確保各級(jí)人員都理解方針，并堅(jiān)持貫徹執(zhí)行”。因而，為了使企業(yè)的員工均能理解企業(yè)的環(huán)境方針，必須加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)。

可以設(shè)計(jì)一個(gè)表格，并設(shè)計(jì)一些列問(wèn)題(這些問(wèn)題可以因具體的企業(yè)具體情況而定)，在內(nèi)審期間按照這些問(wèn)題對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行任意查問(wèn)，以了解環(huán)境方針的貫徹情況。

（2）、環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況

環(huán)境目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況是衡量企業(yè)ISO14001環(huán)境管理體系是否有效的一個(gè)重要指標(biāo)。企業(yè)制定環(huán)境目標(biāo)必須要量化，既必須切實(shí)可行。評(píng)價(jià)環(huán)境目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度也可以設(shè)計(jì)一個(gè)表格，將具體的環(huán)境目標(biāo)、指標(biāo)列示出來(lái)，從各部門收集大量的數(shù)據(jù)加以數(shù)量分析，從而作出綜合評(píng)定。